І. Загальна частина.

Прогноз районного бюджету Яворівського району на 2027-2029 роки (далі-Прогноз) розроблено відповідно до статті 751   Бюджетного кодексу України, діючого Податкового та Бюджетного кодексів України, розпорядження Яворівської районної військової адміністрації від 11.05.2026     № 35/02-06ВА “Про організацію бюджетного процесу Яворівського району на 2027-2029 роки”. Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2027-2029 роки, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України                          на 2027-2029 роки, схвалених постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 № 793, а також на основі комплексного аналізу економічної ситуації, стану фінансового потенціалу.

Прогноз є стратегічним документом планування показників районного бюджету на середньостроковий період і основою для складання проєкту районного бюджету на 2027 рік.

Мета Прогнозу полягає у формуванні послідовної та передбачуваної бюджетної політики шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету в середньостроковій перспективі.

Для досягнення мети Прогнозу планується забезпечити виконання наступних завдань:

підвищення рівня доступності та якості публічних послуг;

забезпечення комфортності проживання мешканців району;

підвищення результативності та ефективності видатків бюджету;

підвищення прозорості бюджетного процесу;

посилення бюджетної дисципліни та контролю за використанням бюджетних коштів;

підвищення рівня відповідальності учасників бюджетного процесу.

Прогноз містить цілі державної політики у відповідній сфері діяльності, формування та/або реалізацію якої забезпечує головний розпорядник коштів районного бюджету та показники їх досягнення на 2027-2029 роки у межах визначених граничних показників видатків.

Виконання прогнозних показників бюджету в середньостроковому періоді дозволить:

реалізувати цілі державної політики та місцевого розвитку, включаючи покращення якості надання публічних послуг та комфортності проживання жителів громади;

забезпечувати передбачуваність та послідовність бюджетної політики.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку.

Пріоритетні напрями бюджетної політики на 2027 – 2029 роки ґрунтуються на положеннях Програми діяльності Кабінету Міністрів України. Подальший економічний розвиток як України, так і інших країн світу, залежить від ефективності  завершення воєнного стану в Україніі їх наслідків. Але не зважаючи на високий ступінь невизначеності щодо подальшого розвитку  війни та її впливу на економіку, в цілому економічна ситуація в країні залишається контрольованою.

Основними прогнозними макропоказниками економічного та соціального розвитку України на 2027-2029 роки, що покладені в основу розрахунку Прогнозу є:

1. Норми податкового та бюджетного законодавства та застосування чинних ставок оподаткування.
2. Макропоказники визначені з урахуваннями Постанови Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 р. № 793 „Про схвалення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки”, яка передбачає:

– індекс споживчих цін (у середньому до попереднього року) становитиме 109,3 відсотків у 2027 році, 107,5 відсотків у 2028 році, 105,9 відсотків у 2029 році;

– індекс цін виробників (грудень до грудня попереднього року) у 2027 році – 110,3 відсотків, у 2028 році — 109,1 відсотків; у 2029 році 107,4 відсотків.

3. Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2027 року – 9546 грнз 1 січня 2028 року – 10377 грн, з 1 січня 2029 року – 11114 грн.
4. Розмір прожиткового мінімуму для працездатних осіб з 1 січня 2027 року – 3691 грн, з 1 січня 2028 року – 4019 грн, з 1 січня 2029 року – 4304 грн.
5. Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2027 року – 3819 грн, з 1 січня 2028 року – 4151 грн, з 1 січня 2029 року – 4446 грн.

ІІІ. Загальні показники бюджету.

Прогноз бюджету на 2027-2029 роки включає прогнозні показники районного бюджету за основними видами доходів, фінансування та видатків. Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, формування показників проєкту районного бюджету на 2027 рік. Формування проєкту районного бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку району, а також змін у нормативно-правовій базі.

Загальні показники надходжень до бюджету та граничні показники видатків бюджету у розрізі років середньострокового періоду наведені у додатку 1 до Прогнозу бюджету.

ІV. Показники доходів бюджету.

Прогноз дохідної частини районного бюджету розроблено відповідно до норм бюджетного та податкового законодавства, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та району, особливостей податкової політики, передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки. Показники доходів районного бюджету наведені в додатку 2 до Прогнозу бюджету.

Основним видом надходжень до загального фонду районного бюджету буде адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. Також плануються надходження адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань заплановано, надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов`язаних з такою державною реєстрацією, податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, інші надходження.

Доходи спеціального фонду районного бюджету не заплановано, оскільки не планується проведення додаткової (господарської) діяльності.

V. Показники фінансування бюджету.

Прогнозні показники бюджету збалансовані за доходами та видатками. Показники фінансування бюджету наведені в додатку 3 до Прогнозу бюджету.

Оскільки районний бюджет упродовж минулих бюджетних періодів не здійснював внутрішніх і зовнішніх запозичень, а також не надавав місцевих гарантій і не планує їх надавати у 2027-2029 роках, відтак відсутні показники і додатки 4,5 до Прогнозу бюджету.

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету.

Під час формування видаткової частини районного бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей районного бюджету, спрямування коштів на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням економного використання коштів за діючими бюджетними програмами.

Прогнозні показники видатків районного бюджету на 2027-2029 роки відображені на підставі поданих головними розпорядниками коштів пропозицій до Прогнозу, а саме:

граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6;

граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – додаток 7.

В процесі формування видаткової частини бюджету головним розпорядникам доведені прогнозні розміри мінімальної заробітної плати відповідно до Бюджетної декларації, прийнятої Верховною Радою України       04.06.2026 року №695, а саме:

з 01 січня 2027 року – в розмірі 9 546 грн,

з 01 січня 2028 року – в розмірі 10 377 грн;

з 01 січня 2029 року – в розмірі 11 114 грн;

 

	Мінімальна заробітна плата
	Грн	Темпи приросту, %
з 01 січня 2027 року	9546	10,39
з 01 січня 2028 року	10377	8,71
з 01 січня 2029 року	11114	7,10

При формуванні бюджету обов’язковим є виконання вимог статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

Надані законодавством повноваження у сфері державного управління реалізовуються через Яворівську районну раду із загальною чисельністю 10 штатних одиниць станом на 01.07.2026 року.

Метою діяльності є організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування для ефективного представлення інтересів району та здійснення від його імені та в його інтересах функцій і повноважень місцевого самоврядування, визначених Конституцією та законами України.

Пріоритетним напрямком у сфері державного управління є надання виконавчими органами високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг населенню, налагодження ефективного діалогу та партнерських відносин виконавчих органів районної ради з виконавчими органами територіальних громад району, забезпечення участі громадськості у реалізації регіональної політики та розв’язанні питань місцевого значення.

VІІ. Бюджет розвитку.

У зв’язку з обмеженими можливостями фінансування у Прогнозі районного бюджету на 2027-2029 роки не плануються видатки бюджету розвитку (додаток 8 не заповнювали) та обсяги капітальних вкладень (додаток 9 не заповнювали).

VІІІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами.

Згідно з розподілом міжбюджетних трансфертів, врахованих у граничних показниках видатків та надання кредитів державного бюджету Бюджетної декларації на 2027-2029 роки, передбачено субвенцію для забезпечення окремих видатків районних рад, спрямованих на виконання їх повноважень для виплати заробітної плати працівникам районної ради .

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів наведено у додатку 10 до Прогнозу, а показники іншим бюджетам у Прогнозі районного бюджету на 2027-2029 роки відображено у додатку 11.

ІХ. Інші положення та показники прогнозу бюджету.

Основним видом надходжень до загального фонду районного бюджету у 2027 році буде адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень, доходи від якого плануються на рівні 170,0 тис. грн.

Надходження адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань заплановано в сумі 73,0 тис. грн.

Надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності заплановано в сумі  11,0  тис. грн.

Податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 4,0 тис. грн.

Плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов`язаних з такою державною реєстрацією заплановано в сумі 7,0 тис. грн.

Інші надходження – в сумі 5,0 тис. грн.

Офіційні трансферти, що розподілені на державному рівні є субвенція для забезпечення окремих видатків районних рад, спрямованих на виконання їх повноважень. Прогнозні видатки на утримання районної ради (заробітної плати з нарахуваннями) зі штатним розписом в кількості 10 штатних одиниць на 2027-2029 роки становлять – 1 600,2 тис. грн,  1 739,3 тис. грн, 1 862,8 тис. грн.

Очікуємо на зміни у бюджетному законодавстві з метою визначення надходжень  доходів до районних бюджетів або передбачення цільових коштів на утримання районних рад у Законі України “Про Державний бюджет  на 2027 рік” та наступні роки.

дод 1

дод 2

дод 3

дод 6

дод 7

дод 10

дод 11

 

Джерело